甘肃专员办：三个方向提升财政金融监管水平

本报讯 为了全面贯彻落实十八届三中全会精神，做好新时期、新形势下的财政金融监管工作，甘肃专员办注重突出“两种角色”、明确“三个方向”，有效地提升了财政金融监管水平。甘肃专员办一方面突出出资人的角色，在

本报讯 为了全面贯彻落实十八届三中全会精神，做好新时期、新形势下的财政金融监管工作，甘肃专员办注重突出“两种角色”、明确“三个方向”，有效地提升了财政金融监管水平。

甘肃专员办一方面突出出资人的角色，在监管内容上，区别于银监会、人民银行、审计署等监管部门，站在金融企业出资人的角度，由事后监督向事中控制转变，注重加强对金融企业内控制度合理性及其运行有效性的监管；在监管方式上，适时深入到金融企业工作现场，参与到具体工作当中，实地了解其业务运转流程、内控机制建设及风险防控措施等，发现内部经营管理机制和风险防控机制的薄弱环节和失效之处，有针对性地提出管理建议，以保障金融企业安全、稳定运行。

另一方面，甘肃专员办突出财政管理者的角色。在开展金融企业会计信息质量检查时，甘肃专员办站在国有资产、财政资金管理者的角度，对国有金融企业财务和资产监管、国家宏观调控政策和财政金融政策执行情况，以及中央“八项规定”与高管薪酬、职务消费等方面规定的情况予以了重点关注。

同时，甘肃专员办明确“三个方向”，有效地提升了财政金融监管水平。第一，在监管理念上强化大局意识。一是注重与财政部相关业务司局的日常沟通，通过及时了解业务司局工作计划、动态，出台的最新政策，下达的预算资金及相关要求，做到与部机关步调一致、无缝接轨；及时向相关业务司局提供监督检查的结果，反映监督检查中发现的问题，提出规范管理、完善政策的建议，了解问题处理和政策采纳的情况，使专员办的驻地监管优势得到充分有效发挥；二是在对检查发现的问题进行定性处理时，注重从宏观和全局的角度把握问题的实质、发展的规律、运行的趋势；注重从完善政策、体制、机制和制度层面上提出建设性的意见和建议，使监管结果能够为促进财税体制改革，加快建立现代财政制度服务。

第二，在监管重点上向金融业务转移。目前，金融企业混业经营的特征日益明显，其传统的存、贷款业务在逐步下降，创新业务所占的比例则逐步增加。基于这一变化，甘肃专员办金融监管的重心也做出了相应调整，从传统的财务核算向金融业务，尤其是新型金融产品侧重。随着金融企业会计核算的集中化，大部分财务数据是由业务数据系统直接生成，其违规行为也主要发生在财务和业务交叉的部分，有的金融企业甚至直接从业务源头上造假。因此，甘肃专员办加强了对财务数据的来源——业务系统数据真实性的监督检查，以防止金融企业从源头上进行造假，对业务数据进行调整。

第三，在监管方式上采用动机导向型检查方式。目前金融企业会计核算相对集中，省一级的财务管理机构对财务数据的深度分析、实时掌控能力不断加强，对财务数据的统筹调整能力也随之提高，数据调整手段更隐蔽、更分散、更巧妙。因此，甘肃专员办采用了动机导向型检查方式，通过准确定位金融企业对财务数据的调整目标，找准检查的切入点，有针对性地从庞大、繁杂的财务数据中提取数据进行分析，以发现其背后所隐藏的事实，达到了“事半功倍”的效果。